Как составить тест по налогам

Тесты по налогам, налогообложению и налоговой системе с ответами

Единственно верный ответ отмечен +

1 К общегосударственным налогам относят:

А) налог из рекламы;

+ Б) НДС;

В) коммунальный налог;

Г) гостиничный сбор.

2 Совокупность налогов, что взимаются в государстве, а также форм и методов их построения – это:

А) налоговая политика;

+ Б) налоговая система;

В) фискальная функция;

Г) принцип стабильности

3 Акцизный сбор – это налог:

+ А) косвенный – индивидуальный;

Б) прямой – реальный;

В) прямой – личный;

Г) косвенный – универсальный.

4 Налоги возникли в результате:

А) развития торговли;

+ Б) появления государства;

В) становление промышленности;

Г) формирование товарно-денежных отношений.

5 Налоги – это:

А) денежные содержания из каждого работающего человека;

Б) денежные и натуральные платежи, что выплачиваются из госбюджета;

В) денежные изъятия государства из прибыли и зарплаты;

+ Г) обязательные платежи юридических и физических лиц в бюджет в размерах и в сроки, установленные законом.

6 Недопущение каких-либо проявлений налоговой дискриминации – обеспечение одинакового подхода к субъектам ведения хозяйства – это принцип:

А) стимулирование;

+ Б) равенства;

В) стабильность;

Г) равномерности уплаты.

7 К местным налогам и сборам относят:

А) рыночный сбор;

Б) налог на землю;

В) налог из владельцев транспортных средств;

Г) коммунальный налог;

+ Д) верные а) и г).

8. Источником уплаты налога является:

А) заработная плата;

Б) прибыль;

В) проценты;

+ Г) все ответы верны.

9 Перераспределение доходов юридических и физических лиц осуществляется путем реализации:

А) стимулирующей функции налогов;

Б) регулирующей функции налогов;

+ В) распределительной функции налогов;

Г) контрольной функции налогов.

10 К личностным налогам относятся:

+ А) подоходный налог;

Б) налог на землю;

В) пошлина;

Г) НДС.

11 Налог с владельцев транспортных средств — это налог:

А) косвенный;

+ Б) прямой;

В) местный;

Г) универсальный.

12 Пополнение средств государственной казны осуществляется путем реализации функции налогов:

А) стимулирующей;

Б) фискальной;

+ В) регулирующей;

Г) контрольной.

13 К реальным налогам относятся:

А) подоходный налог;

Б) пошлина;

+ В) налог на землю;

Г) НДС.

14 Налог с рекламы — это налог:

А) косвенный;

Б) общегосударственный;

+ В) местный;

Г) универсальный.

15 По способу взимания налоги подразделяются:

+ А) прямые и косвенные;

Б) на прибыль (доход), на прибавленную стоимость, ресурсные, на имущество, на действии;

В) общегосударственные и местные;

Г) кадастровые, декларационные и предыдущие.

16. Налоговым периодом по акцизам признается:

+ А) календарный месяц

Б) квартал

В) календарный год

17. К коммерческим организациям относятся организации:

А) получающие прибыль, накапливающие ее и не распределяющие ее между участниками

+ Б) получающие прибыль и распределяющие ее между участниками

В) не получающие прибыль

18. Финансовой практикой выработаны виды прогрессии:

— Полная и смешанная

+ Простая и сложная

— Линейная и каскадная

19. К прямым налогам относятся:

+ Подоходный налог, налог на имущество

— Водный налог, акцизы

— Транспортный налог, подоходный налог

20. К целевым налогам относятся:

+ Земельный налог, налог на восстановление минерально-сырьевой базы

— Налог на транспортные перевозки, налог на недвижимость

— Таможенная пошлина, водный налог

21. К специальным налоговым режимам не относится:

— Система налогообложения, опирающаяся на патенты

— Система налогообложения для товаропроизводителей сельскохозяйственной продукции

+ Единый социальный налог

22. К косвенным налогам относятся:

+ НДС, акцизы

— Налог на прибыль, налог на наследство

— Налог на имущество, земельный налог

23. Какие организации не являются плательщиками налога на прибыль?

— Коммерческие банки различных видов; страховые компании, получившие лицензию на обслуживание страховой деятельности; профессиональные работники рынка ценных бумаг

— Некоммерческие и благотворительные организации и фонды

+ Платящие единый налог на вмененный доход; применяющие упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности; уплачивающие налог на игорный бизнес; платящие единый сельскохозяйственный налог

24. Функции налогов заключаются в:

+ Финансовом обеспечении расходов, которые несет государство; регулировании экономики со стороны государства; поддержании равенства между различными слоями населения; стимулировании экономики

— Концентрации денежных средств в государственном бюджете; осуществлении контроля за расходованием государственных денежных средств; поддержании социального равновесия путем изменения соотношения между доходами отдельных социальных групп с целью сглаживания неравенства между ними

— Равномерном распределении финансовых ресурсов государства; государственном регулировании экономики; обеспечении финансирования государственных расходов; осуществлении контроля за процессом использования государственных денежных средств

25. К какой группе налогов относятся акцизы?

— Обязательные

+ Косвенные

— Целевые

26. Классифицировать налоги можно по следующим признакам:

— Способ изъятия; объект налогообложения; целевое назначение налога; субъект налогообложения; уровень бюджета, в который зачисляется налог; срок уплаты

— Отношение к бюджету; иерархические уровни утверждения; отношение к бюджету; субъект налогообложения; объект налогообложения; способ отражения в бухучете

+ Способ взимания; орган, устанавливающий налог; целевая направленность введения; субъект-налогоплательщик; уровень бюджета, в который зачисляется налог; способ отражения в бухучете; срок уплаты

тест 27. К местным налогам относятся:

+ Земельный налог; налог на имущество физических лиц

— Транспортный налог; налог за пользование воздушным пространством

— Налог на богатство; налог на добычу полезных ископаемых

28. Экономическое содержание налога выражается взаимоотношениями между:

— Субъектами хозяйствования в связи с перераспределением излишка доходов

+ Гражданами, субъектами хозяйствования и государством в связи с формированием государственных доходов

— Гражданами и государством через механизмы перераспределения доходов и расходов

29. Какой налог является федеральным?

+ Налог на добычу полезных ископаемых

— Налог на имущество организаций

— Земельный налог

30. К налогам регионального уровня относятся:

— Налог на недра земли, сбор за пользование объектами растительного мира

+ Налог на игорный бизнес, транспортный налог

— Налог на имущество физических лиц, налог на прибыль организаций

31. Снижение налогов ведет к:

— Падению благосостояния населения

— Росту благосостояния населения

+ Росту деловой активности и объемов выпуска продукции

32. Плательщиками налога на имущество являются …, имеющие по владении имущество, признанное объектом налогообложения.

— Российские компании и частные лица

-Российские компании

+ Российские и иностранные компании

33. При росте налогов наблюдается:

— Рост совокупного спроса

+ Сокращение совокупного предложения

— Сокращение совокупного спроса

34. Сущность налога – это:

— Удержание и перераспределение излишка доходов граждан и субъектов хозяйствования на нужды государства

— Поддержание работоспособности государственных служб и ведомств

+ Удержание государством в пользу общества некоторой части валового внутреннего продукта в виде обязательного взноса

35. Прямые налоги характеризуются тем, что они:

— Взимаются лишь в том случае, если обнаружен дефицит госбюджета

— Взимаются только с субъектов хозяйствования

+ Носят обязательный характер

36. Принцип универсализации налогообложения заключается в том, что:

— Уплата налогов должна быть удобной

— Размер налогов для граждан должен быть соразмерен с их доходами

+ Дифференциация налогов по территориальному, национальному и другим признакам не должна существовать

тест_37. Кто является плательщиком налога на доходы физических лиц?

— Только граждане РФ

+ Физические лица-налоговые резиденты РФ, а также физические лица, получающие доходы из источников в РФ

— Граждане РФ, прожившие на ее территории 183 дня и более в отчетном налоговом периоде

38. Сколько частей имеет налоговый кодекс РФ?

— 1

+ 2

— 3

39. Налоговая ставка 0% действует при:

+ Реализации товаров на экспорт

— Перевозке граждан всеми видами общественного транспорта

— Реализации детских товаров

40. Что из перечисленного не облагают акцизом?

+ Парфюмерно-косметическую продукцию, которая прошла государственную регистрацию в уполномоченном органе исполнительной власти федерального уровня

— Алкогольные напитки

— Топливо

41. Транспортный налог по уровню установления относится к … налогам.

— Федеральным

+ Региональным

— Местным

42. Чему посвящена первая часть налогового кодекса РФ?

— Описанию и регламентации принципов исчисления и уплаты каждого вида налогов и сборов

— Специальному налоговому режиму

+ Общим принципам налогообложения и уплаты налогов в РФ

Тесты по дисциплине «Налоги и
налогообложение»

Вопрос № 1

Кто является
сборщиком налогов?

1.                
Государственное
управление внутренних дел (ГУВД).

2.                
Областная
администрация.

3.                
ИФНС

Вопрос № 2

Срок
продолжительности выездной налоговой проверки?

1.                
Два
месяца.

2.                
Пять
месяцев.

3.                
Шесть
месяцев.

Вопрос № 3

Каким документом
оформляется результат выездной налоговой проверки?

1.                
Актом.

2.                
Справкой.

3.                
Служебной
запиской.

Вопрос № 4

Какой документ
является предметом обжалования в арбитраже?

1.                
Акт
проверки.

2.                
Справка.

3.                
Решение
по акту проверки.

Вопрос № 5

Какие виды
налоговых проверок существуют?

1.                
Камеральные,
выездные.

2.                
Выездные,
полные.

3.                
Полные,
камеральные.

4.                
 

Вопрос № 6

Какая основная
ставка применяется при исчислении НДС?

1. 20%.

2. 18%.

3. 10%.

4. 0%.

Вопрос № 7

Кому предоставляются
налоговые льготы?

1. Конкретному
налогоплательщику по конкретному налогу.

2. Категории
налогоплательщиков по всем налогам.

3. Категории
налогоплательщиков по конкретному налогу.

Вопрос № 8

Что такое
налоговая декларация?

1. Форма налоговой
отчётности.

2. Форма
бухгалтерской отчётности.

3. Письменное
заявление.

Вопрос 9

            
К обязанностям налоговых органов относится:

1.                
Приостановление операций по расчётному  счёту налогоплательщиков

2.                
Соблюдение налоговой тайны

3.                
Подача исков в арбитраж

Вопрос
10

К
правам налоговых органов относится:

1.                
Возврат излишне взысканных с налогоплательщиков налогов

2.                
Своевременная постановка налогоплательщиков на учёт

3.                
Обследование любых производственных и складских помещений
налогоплательщика, используемых им для получения дохода

Вопрос
11

Приостановление
операций по расчетному счету налогоплательщика — это:

1.                
Приостановление всех доходных операций по расчетному счету
налогоплательщика

2.                
Приостановление всех доходных и расходных операций по расчетному
счету налогоплательщика

3.                
Приостановление всех расходных операций по расчетному счету
налогоплательщика    

Вопрос
12

К
какому налогу следует отнести транспортный налог по уровню установления:

1.                
к местному

2.                
к федеральному

3.                
к региональному

вопрос
13

Все
неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о
налогах и сборах трактуются в пользу:

1.                
налогового органа,

2.                
налогоплательщика

 вопрос
14

Основная
задача деятельности налоговых органов РФ:  

1.                
возврат излишне уплаченных налогов

2.                
постановка на учет налогоплательщиков
3. контроль за соблюдением налогового законодательства, полнотой и
своевременностью внесения платежей в бюджеты разных уровней

вопрос 15

Какая
функция обеспечивает государство финансовыми ресурсами?

1.  регулирующая

2.  фискальная

3. регулирующая

4. Стимулирующая

вопрос 16.

Кто  сформулировал
основные принципы налогообложения ?

а. Адам 
Смит

б. Ансельм Кентерберийский

в. Артур
Шопенгауэр

вопрос 17.

 Категория к
какому виду налогов и сборов относится налог на имущество организации?

a.
региональные

б. федеральные

в. местные

вопрос 18

 К какому элементу
налога относят уменьшение налогового бремени вплоть до 0?

а. налоговая
льгота

б. уменьшенная
ставка налога

в. налоговый
период

г. ставка налога

д. единица
обложения

вопрос 19

 Налог на
добавленную стоимость относится к?

а. региональным
налогам

в. местным налогам

г. федеральным
налогам

 вопрос 20

Как называется
элемент налога из которого вносится оклад налога.

1.                
Объект
налога

2.                
Доход

3.                
Источник
налога

вопрос 21

К какому способу оплаты относится
уплата налога на основании данных реестра объектов налогообложения?

1.                
Кадастровый

2.                
«У
источника»

3.                
По
декларации

4.                
По
уведомлению

Вопрос 22

Налог с владельцев
транспортных средств – это налог:

1.                
Косвенный

2.                
Прямой

3.                
Местный

4.                
Универсальный

Вопрос 23

К источникам
уплаты налогов относится:

1.                
Заработная
плата

2.                
Прибыль

3.                
Проценты

4.                
Все
ответы верны

Вопрос
24

Субъекты
налоговых правоотношений:

1.                
Только
налогоплательщики

2.                
Налоговые
органы, банки

3.                
Налоговые
агенты

4.                
Только
1 и 2

5.                
Все

вопрос 25

Что такое налог?

a)               
Обязательный
индивидуальный безвозмездный платеж, взымаемый с организации и физического
лица.

b)               
Обязательный
взнос, взымаемый с организации и физического лица, уплата которого является
одним из условий совершения сборов государственной организации.

c)                
Сбор,
который является необязательным.

Вопрос 26

Чем является штраф за неуплаченные 
в срок налоги или другие факты нарушения налогового законодательства.

a)                
Сбор

b)              
Налоговая
санкция

c)                
Налоговый
учет

Вопрос 27

         Определите
налог на имущество организации, если дано:

1.
Стоимость
имущества организации по балансу на:

01.01                                                           
1460
000 руб.

01.02                                                           
1450
300 руб.

01.03                                                           
1520
000 руб.

01.04                                                           
1480
200 руб.

2.
Ставка
налога – 0,55 %.

Выберите
правильный ответ:

1.
8127
руб.

2.
8217
руб.

3.
8049
руб.

4.
8409
руб.

Вопрос 28

Определите налог
на имущество организации, если дано:

1.
Стоимость
имущества организации по балансу на:

01.01                                                           
460
000 руб.

01.02                                                           
450
300 руб.

01.03                                                           
480
200 руб.

01.04                                                           
520
000 руб.

2.
Ставка
налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                
2830
руб.

2.                
2627
руб.

3.                
9800
руб.

4.                
4900
руб.

Вопрос 29

Определите налог
на имущество организации, если дано:

1.
Стоимость
имущества организации по балансу на:

01.01                                                           
460
000 руб.

01.02                                                           
450
000 руб.

01.03                                                           
480
000 руб.

01.04                                                           
620
000 руб.

2.
Ставка
налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                
2830
руб.

2.                
2736
руб.

3.                
2764
руб.

4.                
4900
руб.

Вопрос 30

Определите налог
на имущество организации, если дано:

1.
Стоимость
имущества организации по балансу на:

01.01                                                           
480
000 руб.

01.02                                                           
460
500 руб.

01.03                                                           
490
300 руб.

01.04                                                           
580
000 руб.

2.
Ставка
налога – 0,55 %.

Выберите правильный ответ:

1.                
2830
руб.

2.                
2627
руб.

3.                
11059
руб.

4.                
2765
руб.

Вопрос 31.

 К специальным
налоговым режимам относится:
А) создание оффшорных зон

Б) предоставление инвестиционного налогового кредита
В) упрощенная система налогообложения

вопрос 32.

НДС уплачивается:

А) ежемесячно

Б) ежеквартально

В) ежемесячно или ежеквартально в зависимости от суммы
выручки

вопрос 33.

Налогоплательщик имеет право перейти на УСН, если средняя
численность его работников не превышает:

А) 150 человек;

Б) 250 человек;

В) 100 человек.

вопрос 34

В случае, если объектом налогообложения
являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка при
упрощенной системе налогообложения устанавливается в размере:

А) 15%;

Б) 6%;

В) 24 %.

вопрос
35

Налоговой
базой по водному налогу признается:

а) объем
забранной воды;

б) площадь
водного пространства;

в)
налоговая база определяется применительно к каждому виду водопользования.

Вопрос 37

Сбор за пользование
водными биологическими ресурсами уплачивается:

а) один
раз в год;

б) при
получении лицензии на пользование объектами животного мира;

в) в виде
разового и регулярных взносов.

Вопрос
38

1.Налог на добавленную стоимость (НДС) – это
форма изъятия в бюджет части 

А) разницы между стоимостью реализованных товаров  и
стоимостью затрат, отнесенных на издержки

Б) прибыли, создаваемой на стадии реализации продукции

В) все ответы верны

Г) Нет верного ответа

Вопрос 39

К каким видам налогов относятся акцизы?

1.                
Региональным прямым

2.                
 Региональным косвенным

3.                
 Федеральным косвенным

Вопрос 40

Налогоплательщиками акцизов являются:

А) Организации и индивидуальные предприниматели, а также
лица, признаваемые налогоплательщиками в связи  с перемещением товаров
через таможенную границу РФ

Б) Организации, в т.ч. перемещающие товары через таможенную
границу РФ

В) Организации, реализующие подакцизные товары на
территории РФ

вопрос 41.

Не являются плательщиками налога на прибыль:

А) Государственные унитарные предприятия

Б) Организации и индивидуальные предприниматели,
применяющие упрощенную систему налогообложения

В) Государственные образовательные учреждения

вопрос 42.

Налоговый период по НДФЛ установлен
как:

а) календарный месяц;

б) календарный квартал;

в) календарный год.

Вопрос
43

 При
изъятии молодняка диких копытных животных ставки сбора устанавливаются:

а) 50%
установленной в Налоговом кодексе Российской Федерации ставки;

б) в
двукратном размере;

в) в
пятикратном размере.

Вопрос 44.

 Учитываются ли при определении налоговой
базы по налогу на прибыль доходы в виде имущества, имущественных прав, которые
получены в форме залога или задатка в качестве обеспечения обязательств:

А) не учитываются;

Б) учитываются.

вопрос 45

Включается ли сумма акцизов по подакцизным
товарам в облагаемый оборот при исчислении НДС:

А) да;

Б) нет.

Вопрос
46.

 Физическими лицами — налоговыми
резидентами Российской Федерации в целях НК РФ признаются:

А) физические лица, фактически находящиеся
на территории РФ не менее 1 83 дней в календарном году;

Б) граждане РФ;

В) физические лица, получающие доходы на
территории РФ в течение более 183 дней.

вопрос 47

4.Что является объектом для налогообложения
единым налогом в упрощенной системе налогообложения?

А) Доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов
Б) Только совокупный доход, полученный за
отчетный период
В) Только валовая выручка, полученная за
отчетный период

Вопрос 48

 Налоговый вычет в размере 1400
руб. распространяется у налогоплательщиков на каждого ребенка возрастом:

а) до 18 лет;

б) до 24 лет;

в) до 18 лет, а также на каждого
студента дневной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Вопрос
49

 Налоговым периодом при исчислении
водного налога признается:

а) календарный год;

б) календарный месяц;

в) квартал.

Вопрос 50

 НДС по ставке 10% проводится при
реализации следующих товаров (работ, услуг):

а) продуктов питания;

б) строительных материалов;

в) работ (услуг) по сопровождению,
транспортировке, погрузке экспортируемых из РФ товаров.

Тема: Тесты с ответами по налогам и налогообложению

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Тип: Тест | Размер: 20.82K | Скачано: 501 | Добавлен 23.05.10 в 16:22 | Рейтинг: +29 | Еще Тесты

Тест

Налоговый кодекс, часть 1

1.Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льгот

1. Освобождение от налога

2. Уменьшение размера налогового платежа

3. Перенос установленного срока уплаты налога на более поздний срок

2. В соответствии с НК налогоплательщик обязан обеспечивать сохранность данных бухгалтерского учета, необходимых для исчисления и уплаты налогов

1. 1год

2. 3 года

3. 4 года

3. Обязанность по уплате налогов устанавливается

1. Актом законодательства о налогах и сборах

2. Нормативным актом органа исполнительной власти

3. Решением Правительства

4. К акту законодательства о налогах и сборах относится:

1. Нормативно-правовой акт органов местного самоуправления о местных налогах и сборах

2. Инструкция по заполнению налоговых деклараций

3. Единый государственный реестр налогоплательщиков

5. После получения акта налоговой проверки налогоплательщик вправе представить свои возражения по акту в течение

1. Пяти дней

2. 15 дней

3. Месяца

6. Обязанность по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на уплату

1. При отсутствии задолженности по другим налогам

2. При наличии достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика

7. Какое из перечисленных действий не является налоговым правонарушением

1. Нарушение срока постановки на учет

2. Непредставление налоговой декларации

3. Ошибка при составлении налоговой декларации

4. Неуплата сумм налога

8. Неустранимые сомнения актов законодательства трактуются

1. В пользу налогоплательщика

2. В пользу налогового органа

9. Налогоплательщиками являются

1. Все организации и физические лица

2. Организации и физические лица, на которых в соответствии с Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги

3. Организации и физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев

10. Налоговый период – это период времени применительно к отдельным налогам, по окончании которого:

1. Определяется налогоплательщик и объект налогообложения

2. Определяется объект налогообложения и порядок исчисления налога

3. Определяется налоговая база и исчисляется сумма налога

11. Органы исполнительной власти в предусмотренных законодательством случаях издают нормативные правовые акты по вопросам, связанным с налогообложением, которые

1. Могут изменять законодательство о налогах

2. Могут дополнять законодательство о налогах

3. Не могут дополнять или изменять  законодательство о налогах

12. В соответствии с Налоговым кодексом налоговой санкцией является

1. Пеня

2. Штраф

3. Арест имущества

13. Срок проведения выездной налоговой проверки

1. Не может быть изменен ни при каких обстоятельства

2. Может быть изменен по решению вышестоящего органа

3. При наличии филиалов и представительств увеличивается на один месяц на проведение проверки каждого филиала или представительства

14. Какой фактор является решающим при признании обособленных подразделений, если его создание не отражено в учредительных документах

1. Наделение его определенными полномочиями

2. Наличие стационарных рабочих мест

15. Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность  либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков

1. Имеют обратную силу

2. Не имеют обратную силу

3. Могут иметь обратную силу, если прямо предусматривают это

16. Налоговые органы имеют право определять суммы налога расчетным путем в случаях

1. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу необходимых документов

2. Непредставления в течение более двух месяцев налоговому органу деклараций

25. Налоговая санкция взыскивается

1. В бесспорном порядке

2. В судебном порядке

3. В бесспорном или судебном порядке

26. При определении идентичности товаров для целей налогообложения учитываются в совокупности следующие характеристики

1. Физические характеристики и репутация на рынке

2. Качество и репутация на рынке

3. Происхождение и производитель

4. Физические характеристики, репутация на рынке, происхождение и производитель

Налог на прибыль

1.Затраты организации на участие в выставках или экспозициях признаются расходами в целях исчисления налога  на прибыль

1. Без ограничений

2. В пределах 1 % выручки определенной в соответствии со ст. 249 НК РФ

3. Эти расходы не относятся к расходам на рекламу в целях налогообложения

2.Организацией в 2005 году заключен договор добровольного медицинского личного страхования работника на срок 10 месяцев. Учитываются ли расходы организации на оплату страховых взносов по этому договору в целях исчисления налога на прибыль

1. Учитываются без ограничений

2. Учитываются в пределах 3% от суммы расходов на оплату труда

3. Не учитываются

3.В целях исчисления налога на прибыль начиная с 1.01.2002г. по нематериальным активам, по которым невозможно определить срок полезного использования, нормы амортизации устанавливаются в расчете на:

1. 20 лет, но не более срока деятельности организации

2. 10 лет, но не более срока деятельности организации

3. В зависимости от учетной политики

4.Из состава амортизируемого имущества исключаются

1. Объекты ОС, сданные в аренду другим организациям на срок свыше одного года

2. Объекты ОС, находящиеся на реконструкции в течение периода, не превышающего 12 мес.

3. Объекты ОС, переданные другим организациям в безвозмездное пользование на срок, не превышающий 12 мес.

5.В состав нематериальных активов для целей применения гл. 25 лицензии на право осуществления определенных видов деятельности

1. Включаются

2. Не включаются

6.Страховые взносы по добровольному страхованию имущества организации в части объектов ОС производственного назначения признаются в качестве расходов

1. В полной сумме

2. В пределах нормативов, установленных налоговым законодательством

3. Не признаются в качестве расходов

8.В 2008 году организация приобрела объект  амортизируемого имущества, подлежащий включению в 4 амортизационную группу (5-7 лет), находившийся в эксплуатации у предыдущего собственника 8 лет. В отношении данного объекта организация для целей налогообложения

1. Не вправе начислять амортизацию

2. Должна начислять амортизацию, но только исходя из срока полезного использования не менее 10 лет

3. Должна начислять амортизацию исходя из срока полезного использования, определенного самостоятельно с учетом техники безопасности и других факторов

9.Организация получила безвозмездно объект ОС, относящийся к амортизируемому имуществу. Первоначальная стоимость его для целей налогообложения определяется

1. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

2. Исходя из рыночных цен с учетом положений ст. 40 НК РФ, вне зависимости от определяемой в соответствии с гл. 25 остаточной стоимости у передающей стороны

3. Как остаточная стоимость у передающей стороны

10. Несколько объектов основных средств, принадлежащих организации на праве собственности, в течение 6 месяцев находились на консервации. после расконсервации указанных объектов срок их полезного использования, используемый для начисления амортизации для целей налогообложения

1. Остается неизменным

2. Продлевается на 6 месяцев

3. Продлевается на срок не менее 12 месяцев

11. Организация арендовала у физического лица объект амортизируемого имущества (грузовой автомобиль), который используется в производственной деятельности. Затраты на ремонт данного автомобиля организацией – арендатором для целей налогообложения

1. Не признаются в качестве расходов

2. Признаются в качестве расходов в любом случае

3. Признаются в качестве расходов только в том случае, если по договору аренды расходы на ремонт арендуемого автомобиля несет арендатор

17.Какой из реквизитов не обязателен при составлении аналитических регистров налогового учета по налогу на прибыль

1. Наименование хозяйственной операции

2. Наименование регистра

3. Печать организации-налогоплательщика

18.Налогоплательщик, понесший убыток, исчисленный в соответствии с гл. 25, в 2005 год вправе уменьшить налоговую базу текущего налогового периода:

1. Только на полную сумму понесенного убытка

2. Только на 1/10 суммы понесенного убытка

3. Только на 1/5сумму понесенного убытка

4. На любую сумму убытка

5. На любую сумму убытка, не превышающую 50 % налоговой базы текущего налогового периода

19.Иностранная организация не осуществляет деятельность через постоянное представительство. Доходы, полученные этой организацией от реализации недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, облагаются налогом на прибыль по ставке

1. 20%

2. 24%

3. 10%

НДС

1. Организация реализовала товары, сумма НДС предъявленная покупателю получена и уплачена в бюджет. В течении гарантийного срока покупатель возвратил товар. Сумма НДС, предъявленная покупателю продавцом и уплаченная в бюджет в связи с реализацией этого товара, в случае возврата товара

1. Подлежит вычету ст. 172,п. 5

2. Не подлежит вычету

3. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату

4. Подлежит вычету после отражения в учете операций по возврату, но не позднее одного года после возврата

2. Комиссионное и агентское вознаграждения, полученные турагенствами от продажи путевок, облагаются НДС

1. Да

2. Нет

3. В случае реализации организацией наряду с товарами, освобождаемыми от НДС, товаров, не освобождаемых от НДС, эта организация обязана

1. Вести раздельный учет затрат по производству и продаже облагаемых и необлагаемых товаров

2. Вести раздельный учет операций облагаемых НДС и необлагаемых НДС

3. Составлять и сдавать отдельную декларацию в части операций, освобожденных от НДС

4. Организация, реализующая товары, освобождаемые от НДС, выставляют счета-фактуры покупателям

1. Да

2. Нет

5. Подлежит ли налоговому вычету НДС, уплаченный организацией перешедшей на упрощенную систему налогообложения, предприятию – поставщику

1. Да

2. Нет

6. У организаций, осуществляющих торговую деятельность, по поступившим и оприходованным товарам при наличии счета-фактуры суммы НДС принимаются к вычету

1. После их фактической оплаты

2. После постановки на учет

3. После их фактической оплаты с учетом факта реализации этих товаров

7. Физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица

1. Являются плательщиками НДС, если сумма НДС выделена в соответствующих платежных и расчетных документах

2. Являются плательщиками НДС

3. Освобождены от уплаты НДС

8.Операции, связанные с обращением ценных бумаг

1. Освобождены от НДС

2. Не освобождены от НДС

3. Освобождены от НДС, кроме брокерских и иных посреднических услуг

9. Операция по передаче объекта основных средств в качестве вклада в уставный капитал другой организации

1. Облагается НДС

2. Не облагается НДС, т.к. данная операция не признается объектом налогообложения

3. Не облагается НДС, т. к. в отношении данной операции установлена льгота

НДФЛ

1. Летом Кузьмин В.В. занимается сбором лекарственных растений с целью сдачи их в ООО «Зверобой», которое имеет лицензию. В 2008 году  Кузьмин сдал лекарственные растения на сумму 10000 руб. Увеличивает ли эта сумма налоговую базу по НДФЛ

1. Увеличивает в полном объеме

2. Не увеличивает в пределах норм

3. Не увеличивает в полном объеме

2. В апреле 2008 года Захаровой была начислена зарплата в сумме 4000 руб. Доход, начисленный нарастающим итогом с начала года не превысил 20000 руб. В какай сумме будет увеличена налоговая база по НДФЛ в части данной выплаты, если Захарова инвалид второй группы

1. 3600 руб.

2. 3500 руб.

3. 3100 руб.

3. Москвитина А. продала дачу, которая находилась в ее собственности 4 года за 1125 тыс. руб. В какой сумме полученный доход увеличит налогооблагаемую базу по НДФЛ, если у Моквитиной в данном налоговом периоде больше не возникло право на получение налоговых вычетов

1. 0 руб.

2. 125 тыс. руб.

3. 1125 тыс. руб.

4. По итогам налогового периода имущественный налоговый вычет по НДФЛ составил 120000 руб. сумма доходов налогоплательщика составила 100000 руб. Разница между суммой налогового вычета и суммой полученных доходов

1. Может быть перенесена на следующий налоговый период

2. Не может быть перенесена на следующий налоговый период

5. Принимая участие в передаче «Слабое звено» Рогожина И. выиграла 92000 руб. По какой ставке будет произведено исчисление НДФЛ в части полученного дохода (в сумме превышающей 2000 руб.) в данном налоговом периоде

1. 13 %

2. 30 %

3. 35  %

6. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ предоставляются работнику

1. По основному месту работы

2. Одному из налоговых агентов,  где он написал заявление

3. В налоговом органе

7. По какой ставке производится исчисление НДФЛ в части доходов, полученных в виде дивидендов

1. 9 %

2. 13 %

3. 30 %

8. Какая налоговая ставка НДФЛ применяется по отношению к доходам. полученным от участия в лотереях

1. 13 %

2. 35 %

3. 30 %

9. Стандартные налоговые вычеты по новому месту работы предоставляются

1.  Учитывая сумму дохода, полученного с начала налогового периода по прежнему месту работы и представленные там налоговые вычеты

2. Исходя из дохода, полученного по новому месту работы

10.Доход, полученный гражданином, не зарегистрированным в качестве ИП, от выполнения работ по договору подряда для целей исчисления НДФЛ, может быть уменьшен

1. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы или на сумму равную 20 % от полученного дохода

2. На сумму документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работы

11. Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику организации

1. Включается в доход, подлежащий НДФЛ

2. Не включается в доход, подлежащий НДФЛ

12. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются выплаты работнику в виде

1. Выплаченных суточных в пределах действующих норм

2. Стоимости коммунальных услуг, оплаченных за работника организацией

3. Стоимости выданной спецодежды

13.Организация за счет средств фонда потребления оплатила своему работнику туристическую путевку в дом отдыха. Стоимость путевки

1. Не включается в состав дохода работника

2. Включается в состав дохода работника, подлежащего обложению НДФЛ

3. Включается в состав дохода работника, но обложению НДФЛ не подлежит

14.Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по НДФЛ

1. Только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13 %

2. Ко всему совокупному доходу физического лица, независимо от применяемых налоговых ставок

3. Только в части совокупного дохода, не превышающего 50000 тыс. руб.

15. Начиная с 2001 года датой получения дохода в виде оплаты труда в календарном году у физического лица для исчисления НДФЛ является

1. Последний день месяца, за который ему был начислен доход

2. День выплаты дохода, в. т. ч. перечисления дохода на счет работника в банке

16 В августе 2008 года Ильиной М. была получена заработная плата в размере 13000 руб. и пособие по временной нетрудоспособности – 5000 руб. Также в августе были получены алименты – 7000 руб. Доход, исчисленный нарастающим итогом с начала 2008 года превысил 20000 руб. Определите налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в этом месяце в части полученных доходов

1. 13000 руб.

2. 18000 руб.

3. 25000 руб.

17. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ предоставляется работнику до момента получения им дохода нарастающим итогом

1. 10000 руб.

2. 20000 руб.

3. 40000 руб.

18. Удержания из дохода налогоплательщика по решению суда

1. Уменьшают налоговую базу по НДФЛ

2. Увеличивают налоговую базу по НДФЛ

3. Не влияют налоговую базу по НДФЛ

УСНО

1. Применение УСНО предусматривает отмену уплаты следующих налогов

1. Налога на прибыль, НДС, налога на имущество, НДС

2. Только налога на прибыль и НДС

3. Только налога на прибыль и налога на имущество

2. Ведется ли налоговый учет при применении УСНО

1. Нет

2. Да, на основании книги учета доходов и расходов

3. Да, на основании регистров бух. учета

3. Включаются ли в состав расходов при применении УСНО расходы на аудиторские услуги

1. Да

2. Нет

3. Да, на проведение обязательного аудита

4. Переход с общепринятой системы налогообложения на УСНО осуществляется

1. В добровольном порядке

2. По решению налоговой службы

5. Основные средства, срок полезного использования которых от 10 до 14 лет, приобретены до перехода на УСНО. При переходе на УСНО расходы на приобретение признаются

1. В течение одного года

2. В течение 10 лет

3. 1-й год – 50%, 2-ой – 30 %, 3-ий – 20 %

6.Налогоплательщик, перешедший на УСНО и применяющий в качестве объекта налогообложения «доходы минус расходы», уплачивает минимальный налог по ставке

1. 1 %

2. 6 %

3. 15 %

7. Организация имеет право перейти на УСНО, если выполняются следующие требования

1. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 20 млн. руб.

2. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (с учетом НДС). стоимость амортизируемого имущества 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

3. Доход от реализации за 9 месяцев на момент подачи заявления не более 15 млн. руб. (без НДС), стоимость амортизируемого имущества  — менее 100 млн. руб., средняя численность – не более 100 человек

8. Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется при применении УСНО

1. 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом

2. 20 января года, следующего за истекшим налоговым периодом

3. 30 апреля года,  следующего за истекшим налоговым периодом

ЕНВД

1. Налоговым периодом по ЕНВД является

1. Год

2. Квартал

3. Месяц

2. Плательщики ЕНВД при осуществлении других видов деятельности

1. Уплачивают налоги  с видов деятельности, не облагаемой ЕНВД, в общеустановленном порядке

2. Не уплачивают никаких налогов, кроме ЕНВД

3. Могут ли субъекты РФ расширить список деятельности, в отношении которых вводится ЕНВД

1. Да

2. Нет

3. В исключительных случаях

4.Налогоплательщик, являющийся плательщиком  ЕНВД уплачивает налог по ставке

1. 1 %

2. 6 %

3. 15 %

+29

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Похожие работы

• Ответы на тестовые вопросы по налогам и налогообложению
• Контрольный тест по налогам и налогообложению
• Тесты налоговый учет и отчетность
• Lan-Testing по налогам и налогообложению
• Ответы на тест по налогам с комментариями
• Ответы на тест по налогам и налогообложению
• Ответы-онлайн на тест по налогам
• Тесты по налогам и налогообложению с правильными ответами
• Ответы на тестовые задания по налогам

Министерство образования и науки Краснодарского края

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

Краснодарского края

«Краснодарский колледж электронного приборостроения»

Тестовые вопросы

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»

Краснодар

2016

Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Тест содержит вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» по разделам:

Экономическая сущность налогов.

Налоговая система и налоговая политика

Федеральные налоги и сборы

Региональные и местные налоги и сборы

Система обложения физических лиц

Итоговый тест по дисциплине

На каждый вопрос задания даны от двух до пяти вариантов ответов, необходимо выбрать один правильный вариант

Правильный ответ оценивается 100%

Критерии оценивания работы:

На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки

Автор:                                Полякова Н.В., преподаватель

ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов

1        Налог – это:

1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
2. добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки 
3. обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки 

2        Налог собирают в бюджет на основе:

1. обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
2. индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
3. безвозмездности уплачиваемых сумм;
4. отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
5. верны все ответы

3        Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

1. только юридические лица;
2. организации и физические лица;
3. юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
4. организации и индивидуальные предприниматели.

4        Сбор— это:

1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
2. обязательный взнос, взимаемый только  с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
3. обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

5.        Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:

1. обязательность;
2. индивидуальная безвозмездность;
3. отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
4. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
5. все ответы верные

6.        Характерными чертами сбора как взноса являются:

1. обязательность;
2. одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
3. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
4. верны ответы 1 и 2
5. верны ответы 2 и 3
6. верны ответы 1, 2 и 3

1. Фискальная функция налогов заключается в:

1. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства);
2. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
3. верны оба ответа

1. Регулирующая функция налогов заключается в:

1. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
2. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами, необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства);
3. верны оба ответа

1. Объектами налогообложения могут являться:

1. любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
2. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
3. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
4. только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации

1. Налоговая база – это

1. операции по реализации товаров, работ, услуг
2. цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
3. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика

1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят

1. судебные органы по поручению налоговых органов
2. налоговые органы
3. органы внутренних дел
4. налоговая полиция

2. Система налогов – это …

1. совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
2. налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
3. совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

1. налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
2. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
3. налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
4. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:

1. в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
2. в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
3. до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
4. в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.

5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки

1. не более трех календарных лет
2. не более двух календарных лет
3. устанавливается по каждой организации отдельно

6. Налоговая политика – это:

1. Управление налоговыми отношениями страны
2. Меры по увеличению сбора налогов
3. Налоговое воздействие на производство
4. Все ответы верны
5. Все ответы не верны

7. Обязанность уплатить налог возникает если:

1. установлены налоговая ставка и налоговый период
2. установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
3. установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения

8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

1. право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
2. право присутствовать при выездной налоговой проверке
3. право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ

9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика

1. встать на учет в налоговом органе
2. вести в установленном порядке учет доходов
3. представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
4. приобретение нормативных актов по налогам

10. Как производится взыскание налога с организации

1. в бесспорном порядке
2. в судебном порядке

ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы

1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

1. могут устанавливаться только на один налоговый период;
2. не могут устанавливаться;
3. могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
4. могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

1. федеральные
2. региональные
3. местные

3. К какому виду налогов относится водный налог

1. федеральный
2. региональный
3. местный

4. К федеральным налогам и сборам относятся:

1. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
2. НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
3. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц

5. К каким видам налогов относится НДС?

1. К федеральным косвенным
2. К федеральным прямым
3. К региональным косвенным
4. К местным прямым

6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?

1. К федеральным косвенным
2. К федеральным прямым
3. К региональным косвенным
4. К местным прямым

7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?

1. Прямые и косвенные;
2. Закрепленные и регулирующие;
3. Обезличенные и целевые; 
4. Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
5. Федеральные, региональные и местные. 

ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы

1. Региональные налоги устанавливаются:

1. Налоговым кодексом РФ
2. Законами субъектов РФ о налогах
3. Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

1. федеральные
2. региональные
3. местные

3. К региональным налогам относятся:

1. водный налог;
2. земельный налог;
3. налог на игорный бизнес;
4. налог на добавленную стоимость

4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:

1. законами субъектов РФ
2. Налоговым Кодексом РФ
3. нормативными актами органом местного самоуправления

5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:

1. в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
2. в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
3. самостоятельно

6. При установлении регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы

1. Не могут предусматриваться
2. Могут предусматриваться
3. Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков

7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

1. Соответствующих муниципальных образований
2. Соответствующих субъектов Российской Федерации
3. Соответствующих территориальных образований или субъектов

ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц

1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ

1. физические лица, резиденты РФ
2. физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
3. физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
4. физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней

2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет

1. нет
2. да
3. да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет

1. да
2. нет

4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы

1. имеет в размере заявленных расходов
2. имеет в размере 20% дохода
3. не имеет

5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ

1. 13%
2. 9%
3. 30%
4. 15%

6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика — российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия

1. 6%
2. 9%
3. 30%
4. 15%

7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ:

1. 30%
2. 15%
3. 9%
4. 13%

8. Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как

1. разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
2. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
3. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов

9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные 

1. только в денежной форме
2. денежной, натуральной формах
3. денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
4. по основному месту работы

10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются

1. транспортные налоги
2. все косвенные налоги
3. только налоги на добавленную стоимость
4. только акцизы

ТЕСТ 6 Итоговый тест по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

1) прямыми

2) косвенными

3) ценовыми

4) товарными

5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

1) по прописке

2) по месту жительства

3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы

5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

1) от оборота, включающего в себя НДС

2) от оборота без НДС

3) от разницы в ценах

4) возможен любой вариант

5) нет верного ответа

4. Налоговая политика – это:

1) Управление налоговыми отношениями страны

2) Меры по увеличению сбора налогов

3) Налоговое воздействие на производство

4) Все ответы верны

5) Все ответы не верны

5. Налоговая система РФ состоит из уровней:

1) трех уровней

2) дух уровней

3) четырех уровней

4) одного уровня

5) нет верного ответа

6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

1) на имущество

2) на доходы (прибыль)

3) НДС

4) верно все перечисленное

7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

1) прямым

2) косвенным

3) традиционным

4) подушным

5) нет верного ответа

8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

1) заработная плата

2) премия

3) выигрыш в лотерею

4) верны варианты 1и 2

5) верны варианты 1 и 3

9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

1) стандартные

2) имущественные

3) социальные

4) верны варианты 1 и 2

5) верны варианты 1, 2, 3

10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

1) да

2) нет

3) однозначно ответить нельзя

4) нет верного ответа

5) только одну

КЛЮЧИ к тестам

Ключ к тесту 1

Ключ к тесту 2

Ключ к тесту 3

Ключ к тесту 4

Ключ к тесту 5

Ключ к тесту 6